Spara & investera
Allt om investeringssparkonto (ISK)
Ett ISK är för de flesta det enklaste sättet att spara långsiktigt i fonder och aktier: en liten schablonskatt varje år i stället för vinstskatt vid varje försäljning, och ingen krånglig deklaration. Här samlar vi allt om ISK, hur skatten räknas, vad du får ha på kontot, och när kontoformen faktiskt lönar sig jämfört med en vanlig depå.
Kort sammanfattning
ISK schablonbeskattas: du betalar en liten årlig skatt på hela kapitalet i stället för på varje enskild vinst. För 2026 är den effektiva skatten cirka 1,065 procent av kapitalet, och sparande upp till 300 000 kr per person är i praktiken skattefritt. En depå beskattas i stället med 30 procent på den vinst du faktiskt tar hem, och där är förluster delvis avdragsgilla.
Så beskattas ett ISK, i korthet
På ett ISK betalar du ingen vanlig vinstskatt när du säljer. I stället räknar Skatteverket fram en schablonintäkt på hela ditt kapital, och den beskattas som kapitalinkomst med 30 procent. För 2026 är schablonintäkten 3,55 procent (statslåneräntan 2,55 procent plus en procentenhet), vilket ger en effektiv skatt på ungefär 1,065 procent av kapitalet per år. Sparande upp till grundnivån på 300 000 kr per person är skattefritt, och för ett par blir det 600 000 kr.
Hela mekaniken, hur kapitalunderlaget byggs av fyra kvartalsvärden plus dina insättningar, med Skatteverkets eget räkneexempel och skattekedjan i kronor, går vi igenom under så beräknas skatten på ett ISK. Grundnivån är per person, så ett par som fördelar sparandet så att båda fyller sin nivå får dubbla det skattefria utrymmet.
ISK, kapitalförsäkring och depå sida vid sida
| Sparform | Skatt 2026 | Skydd om institutet går i konkurs | Passar för |
|---|---|---|---|
| ISK | Schablon, ca 1,065 % av kapitalet | Investerarskydd upp till 250 000 kr, ingen insättningsgaranti | Långsiktigt sparande i fonder och aktier |
| Kapitalförsäkring | Schablon, ca 1,065 % av kapitalet | Beror på försäkringsbolaget, ingen insättningsgaranti | Sparande med namngiven förmånstagare, till exempel till barn |
| Depå (aktie- och fondkonto) | 30 % på faktisk vinst, förluster delvis avdragsgilla | Investerarskydd upp till 250 000 kr, ingen insättningsgaranti | Kort horisont, låg förväntad avkastning eller väntade förluster |
Ingen av de tre sparformerna skyddar mot marknadsrisken, alltså att aktier och fonder kan falla i värde. Investerarskyddet på 250 000 kr täcker bara det fall att institutet går i konkurs och inte kan lämna tillbaka dina värdepapper. Vill du i stället ha pengar som ligger stilla och är skyddade av insättningsgarantin är det ett sparkonto som gäller, inte ISK.
Vanliga frågor om ISK
Hur mycket skatt betalar jag på ISK 2026?
Den effektiva skatten är cirka 1,065 procent av kapitalet per år. Den räknas fram som 30 procent av en schablonintäkt på 3,55 procent, som i sin tur är statslåneräntan den 30 november 2025 (2,55 procent) plus en procentenhet. Sparande upp till 300 000 kr per person är i praktiken skattefritt. Hela uträkningen finns under så beräknas skatten på ett ISK.
Vad är skillnaden mellan ISK och kapitalförsäkring?
Skatten är densamma, en schablon på cirka 1,065 procent av kapitalet. Skillnaden ligger i ägandet: på ett ISK äger du värdepappren själv, medan du i en kapitalförsäkring äger en försäkring där bolaget står som formell ägare. Kapitalförsäkring kan passa när du vill kunna sätta en namngiven förmånstagare, till exempel vid sparande till barn, men skyddet vid bolagets konkurs beror på försäkringsbolaget. Vi går igenom arv, utländsk skatt, skydd och avgifter i detalj under kapitalförsäkring.
Är pengar på ett ISK skyddade av insättningsgarantin?
Nej. Insättningsgarantin gäller pengar på ett bankkonto, inte värdepapper. På ett ISK omfattas dina fonder och aktier i stället av investerarskyddet, som ersätter upp till 250 000 kr per institut om institutet går i konkurs och inte kan lämna tillbaka dina värdepapper. Varken insättningsgaranti eller investerarskydd täcker att innehavet faller i värde.
Kan vi som är två spara dubbelt så mycket skattefritt?
Ja. Grundnivån på 300 000 kr gäller per person. Ett par kan därför ha 2 x 300 000 = 600 000 kr skattefritt, genom att var och en fyller sin egen grundnivå. Ligger allt på den enas konto utnyttjas bara halva utrymmet.
Källor
- Skatteverket, investeringssparkonto (ISK) - schablonintäkt, statslåneränta och effektiv skatt.
- Riksdagen, bet. 2025/26:SkU15 - skattefri grundnivå 300 000 kr per person 2026.
- Riksgälden, investerarskyddet - skydd upp till 250 000 kr per institut och kund.