Vardagsekonomi

Budget när inkomsten varierar: planera på den svagaste månaden

Med timlön, provision, säsongsjobb, frilans eller gig är snittet en dålig grund för budgeten, eftersom de svaga månaderna kommer oavsett. I vårt exempel med antagna inkomster efter skatt är snittet 21 883 kr, men den svagaste månaden gav 14 100 kr. Utan pengar undanlagda är det bara 14 100 kr som går att räkna med varje månad. Med 19 517 kr på ett eget utjämningskonto kan hela snittet betalas ut.

Hur du ställer upp en budget från början står i guiden om att göra en budget. Olika sätt att fördela pengarna jämför vi bland budgetmetoderna.

Därför håller inte en budget på snittet

Ett snitt räknas i efterhand, när årets alla månader är kända. Hyran ska betalas i den månad den förfaller.

Med oregelbunden inkomst blir avståndet mellan snittet och de svaga månaderna budgetens viktigaste tal. Budgeterar du på 21 883 kr i exemplet går 5 av 12 månader back. Svagast är juli, med 7 783 kr mindre än budgeten.

De starka månaderna täcker upp över året. Men de kommer inte alltid först. Det är ordningen som avgör om räkningarna blir betalda i tid.

Utjämningskontot: en egen månadslön

Idén är att göra den ojämna inkomsten jämn innan den når vardagskontot. Det kräver ett konto till, som bara används för detta.

1. All inkomst går in på utjämningskontot. Lön, provision, frilansarvoden och betalda fakturor landar där och inte på kortet du handlar med.
2. Samma belopp går ut varje månad. En stående överföring till vardagskontot samma dag, som en lön.
3. Överskottet blir kvar. En stark månad bygger kontot, en svag månad tar ur det.
4. Beloppet höjs när kontot växer. Du börjar på den svagaste månaden och går uppåt mot snittet.

Så länge kontot är tomt kan du bara betala ut det den svagaste månaden gav. Alla andra månader gav mer, så kontot kan aldrig gå minus.

Med den svagaste månaden avses den lägsta du har haft när du arbetat som vanligt. Varierar det med säsongen behöver du ett helt år för att se den. Sex månader visar bara en del av mönstret.

Så stor behöver utjämningsbufferten vara

Den säkra månadsbudgeten är det högsta belopp kontot kan betala ut varje månad utan att ta slut, även om alla svaga månader kommer i rad. Den blir aldrig högre än snittet, eftersom inkomsterna då inte bär den över tid.

Räkna ut hur mycket varje svag månad saknar upp till det belopp du vill betala ut och lägg ihop. Summan är vad kontot måste hålla. Upp till snittet saknar 5 månader i exemplet sammanlagt 19 517 kr. Det är utjämningsbufferten.

Beloppet mäter hur mycket inkomsten varierar, i kronor. En jämn lön ger 0 kr. Ju djupare och fler de svaga månaderna är, desto större blir det. I exemplet motsvarar det 89 procent av en snittmånad.

För säsongsarbete blir beloppet mycket större. Antag att hela årets inkomst, 185 000 kr efter skatt, kommer under 5 månader och att 7 månader ger ingenting. Då behöver 107 917 kr av säsongens pengar sparas för att snittet på 15 417 kr ska räcka året runt. Det är 58 procent av allt som kom in.

De första tusenlapparna gör mest nytta. Med 5 000 kr på kontot stiger budgeten med 3 900 kr i månaden. De sista 4 517 kr höjer den med 903 kr.

Skälet är att den första kronan bara behöver täcka juli. Ju högre budgeten går, desto fler månader ska kontot fylla ut samtidigt.

Finansinstitutet ser i uträkningen att en budget på den svagaste månaden inte behöver vara snål för alltid. I exemplet ger 10 000 kr på kontot 5 675 kr mer att leva på varje månad. Med den budgeten växer kontot dessutom med 25 300 kr på ett år.

De fasta utgifterna först

Exemplet har 15 000 kr i fasta och nödvändiga utgifter i månaden. I juli räckte inkomsten inte ens till dem. Det saknades 900 kr.

Det beloppet behöver finnas på kontot innan något annat. Utan det går hyran eller elen att betala bara om en bra månad råkar komma före.

Utgifter som kommer en gång om året, som försäkringar eller fordonsskatt, hör också hit. Räkna in en tolftedel av dem varje månad. Med antagna 12 000 kr om året blir de fasta utgifterna i exemplet 16 000 kr i stället för 15 000 kr. Minsta bufferten för dem stiger då från 900 till 1 900 kr.

Lämnas årsutgifterna utanför och förfaller alla i juli saknas 12 900 kr den månaden.

Är snittet lägre än de fasta utgifterna hjälper ingen utjämning. Då är det ett underskott som kommer tillbaka varje år. Hur du tar dig igenom en sådan period går vi igenom på sidan om när pengarna inte räcker.

Semesterersättningen hör till de svaga månaderna

Arbetar du timmar får du oftast ingen lön för de dagar du inte arbetar, alltså inte heller under semestern. Enligt semesterlagen betalas semesterersättning när anställningen upphör, senast en månad efter. Ett kollektivavtal får avvika från det. Då kan ersättningen i stället följa med varje lön. Lönebeskedet visar vilket som gäller för dig.

Lagens procentregel ger 12 procent av lönen. Ingår den i en bruttolön på 20 000 kr är 2 143 kr av beloppet semesterersättning. Den delen ersätter lönen för de veckor du är ledig, så den hör hemma på utjämningskontot.

Två konton med olika uppgifter

Utjämningskontot är inte samma sak som bufferten för det oväntade. Utjämningskontot töms och fylls efter en rytm du kan se i efterhand. Bufferten ska ligga orörd tills tvättmaskinen går sönder.

Blandar du dem ser bufferten större ut än den är i de svaga månaderna. Hur stor bufferten för det oväntade bör vara förklarar vi i guiden om buffert. Ditt eget mål räknar du fram i buffertkalkylen. Med osäker inkomst finns skäl att välja ett högre antal månader där.

Räkna på dina månader

Fyll i vad som kom in varje månad, den äldsta först. Är du anställd är det lönen efter skatt. Fakturerar du med F-skatt skriver du det du fick betalt utan moms och företagets kostnader. Den debiterade preliminärskatten lägger du bland de fasta utgifterna. Då räknas skatten en gång.

Verktyget är förifyllt med exemplet. Byt beloppen mot dina egna och fyll i vad du har på utjämningskontot i dag.

Den säkra budgeten bygger på månader som redan har varit. Ändras arbetet, till exempel en ny arbetsgivare eller färre pass framöver, gäller den inte längre.

Skatten när lönen varierar

Tjänar du olika mycket olika månader drar arbetsgivaren med skattetabellen oftast för mycket. Det du betalat för mycket kommer tillbaka först året efter, om du inte jämkar.

Har du flera arbetsgivare kan felet gå åt andra hållet. Då finns en risk att för lite skatt dras och att det blir kvarskatt.

Vissa provisioner och arvoden räknas som engångsbelopp. Har du ingen lön som betalas ut regelbundet ska arbetsgivaren dra 30 procent på dem.

Jämkning rättar avdraget under året

Med jämkning bestämmer Skatteverket hur många procent din huvudsakliga arbetsgivare ska dra, medan övriga utbetalare drar 30 procent. Du ansöker med de inkomster och avdrag du räknar med för hela året.

För innevarande år går det att söka till och med den 30 november. Ansökan för nästa år öppnar den 1 oktober. Kommer den in senast den 9 november gäller beslutet från januari. Varje beslut gäller som längst till årets slut.

Är du timanställd uppskattar du själv vad du kommer att tjäna. Uppskattningen behöver du stämma av efter en tid och söka på nytt om den inte håller.

Brukar du få kvarskatt kan du i stället be arbetsgivaren dra mer. Det kräver inget beslut från Skatteverket.

Kvarskatt och datumen som styr räntan

Kvarskatt är skatt som återstår att betala när deklarationen är klar. Den kan betalas in i förväg för att slippa kostnadsränta.

För inkomståret 2026 följer datumen av skatteförfarandelagen (2011:1244). Den del av kvarskatten som överstiger 30 000 kr behöver vara bokförd på skattekontot senast den 12 februari 2027. Resten ska vara bokförd senast den 3 maj 2027. Dagen efter börjar kostnadsräntan löpa på respektive del.

Ser du under året att för lite skatt dras kan en del av varje stark månad gå till skattekontot i stället för utjämningskontot.

Med F-skatt betalar du samma belopp varje månad

Fakturerar du med F-skatt, som frilans eller med egen firma, räknar Skatteverket ut en debiterad preliminärskatt ur det överskott du har uppgett. Den betalas med samma belopp varje månad och ska normalt finnas på skattekontot den 12:e. För en enskild näringsidkare ingår egenavgifterna.

Skatten är alltså jämn fast fakturorna inte är det. Därför hör den hemma bland de fasta utgifterna.

Går verksamheten bättre eller sämre än du räknat med lämnar du en ny preliminär inkomstdeklaration, så ändras beloppet. Det går flera gånger om året och fram till sex månader efter beskattningsårets slut.

Är skillnaden mot den beräknade slutliga skatten betydande måste du göra det. Med betydande menas omkring 30 procent och lägst ett prisbasbelopp, som är 59 200 kr 2026.

Pågår verksamheten bara en del av året kan preliminärskatten betalas bara för de månaderna. Det anger du när du registrerar företaget eller i en preliminär inkomstdeklaration. Jämkning är vanligtvis inte vägen för den som har debiterad preliminärskatt.

A-kassan räknar på utbetalningsmånaden

Den 1 oktober 2025 började lagen (2024:506) om arbetslöshetsförsäkring gälla. Rätten till ersättning bygger nu på ett inkomstvillkor. A-kassan hämtar inkomstuppgifterna från Skatteverket. Tillsammans med förordningen (2024:1350) om arbetslöshetsförsäkring ställer lagen upp tre krav.

• Du behöver ha tjänat minst 120 000 kr före skatt under de tolv månaderna före den månad du söker för, och minst 11 000 kr i minst fyra av dem.
• Ersättningen räknas på en tolftedel av inkomsten under de tolv månaderna, högst 34 000 kr. Har du varit medlem i en a-kassa under alla tolv månaderna och fortfarande är det får du 80 procent, annars 60 eller 50. Nivån sänks med 10 procentenheter efter 100 dagar och med ytterligare 5 efter 200.
• Hur länge du får ersättning beror på hur många månader som nådde 11 000 kr. Minst elva ger 300 dagar, åtta till tio ger 200 och fyra till sju ger 100. En hel månad motsvarar 22 dagar.

Lagen räknar varje inkomst till den månad den betalas ut. En provision eller ett frilansarvode som betalas ut i klump räknas alltså i en enda månad.

Så slår det på två personer som båda tjänar 300 000 kr före skatt på ett år och har varit medlemmar i minst tolv månader.

Båda börjar på 20 000 kr i månaden. Den första personen får ersättning i 300 dagar och den sänks två gånger, till 17 500 kr efter 100 dagar och 16 250 kr efter 200. Den andra får ersättning i 100 dagar.

Årsinkomsten styr alltså hur mycket a-kassan ger, medan fördelningen över månaderna styr hur länge den räcker. Samma summa utbetald över fler månader ger fler ersättningsdagar, så länge varje månad når 11 000 kr.

Med egen firma

Driver du egen firma är huvudregeln att du inte har rätt till ersättning. Som företagare räknas den som driver näringsverksamhet och själv arbetar i den med väsentligt inflytande. Har verksamheten upphört räknas du inte längre som företagare.

Undantaget gäller den som har haft firman vid sidan av ett arbete. Den ska ha drivits i minst 6 månader under de tolv månaderna, vid sidan av ett arbete på minst 50 procent av heltid. Inkomsten från den får i snitt ha varit högst en tolftedel av 120 000 kr, alltså 10 000 kr i månaden. Varken tiden i firman eller inkomsten från den får öka medan du är arbetslös.

När a-kassan prövar inkomstvillkoret för månader med egen firma får den räkna på inkomsten i det senaste beslutet om slutlig skatt, eller på snittet av de två åren före. Det alternativ som är bäst för dig ska användas. Behåller du en sidofirma enligt undantaget ovan räknas inkomsten från den däremot inte alls när inkomstvillkoret prövas, enligt 3 kap. 9 §.

Sjukpenningen och din SGI

Sjukpenning och föräldrapenning räknas på din sjukpenninggrundande inkomst, SGI. Försäkringskassan räknar ut den först när du söker ersättning, så du kan inte se den i förväg.

Varierar lönen räknar Försäkringskassan på en genomsnittlig månadsinkomst gånger tolv. Det står i myndighetens rättsliga ställningstagande 2025:06 från den 3 oktober 2025. Inkomsten av arbete ska kunna antas pågå i minst sex månader i följd eller komma tillbaka varje år. Det kan räcka med arbete en dag i månaden.

För att ha en SGI behöver du tjäna minst 14 200 kr om året. Högsta SGI 2026 är 592 000 kr. Bara inkomst av arbete räknas, så bidrag och andra ersättningar ger ingen SGI även om de hör hemma i din budget.

Med egen firma bygger SGI på resultatet. Varierar det mycket mellan åren räknar Försäkringskassan ett genomsnitt. Regeringen har i en promemoria från den 21 juli 2026 föreslagit en fast regel för egenföretagare. SGI skulle då bli det högsta av överskottet i det senaste beslutet om slutlig skatt och snittet av överskotten under de två åren före. Ändringarna föreslås gälla från den 1 januari 2028 och är inte beslutade.

Två situationer kan kosta dig din SGI. Blir du arbetslös får det inte finnas en enda dag där du varken har arbetat eller skyddat den, så anmäl dig hos Arbetsförmedlingen redan första dagen. Obetald semester räknas inte som arbete, något Försäkringskassan påpekar särskilt för den som är behovsanställd.

När de svaga månaderna inte går ihop

Räcker varken månaden eller kontot kan det vara frestande att låna till glappet. Vad det kostar står i genomgången av snabblån. Ett alternativ är att höra av dig till den du ska betala innan förfallodagen och fråga om anstånd eller en avbetalningsplan.

Kommunernas budget- och skuldrådgivning är gratis. Vi har också gått igenom i vilken ordning räkningarna bör betalas när pengarna inte räcker.

Vanliga frågor