Låna

Ränteavdrag: vilka lån som ger avdrag och vad lånet utan säkerhet kostar nu

Räntan på ditt bolån sänker fortfarande skatten. Räntan på ett privatlån, en kortkredit eller en delbetalning utan säkerhet gör det inte längre. Från inkomståret 2026 ger den inget avdrag alls, även om lånet togs långt innan reglerna ändrades. På ett blancolån på 250 000 kr till 9 procent blir det 550 kr mer i månaden det första året. Samtidigt kan ett lån med säkerhet ha en ränta som är nästan halvannan gång så hög och ändå kosta mindre efter skatt.

Vilka lån som ger ränteavdrag 2026

Reglerna står i 42 kap. 6 a till 6 g §§ inkomstskattelagen och gäller sedan 1 januari 2025. Tidigare fick du dra av räntan på i stort sett alla lån. Nu räknar lagen i stället upp de lån som ger avdrag. Allt annat faller utanför.

Ett överbryggningslån är inte uteslutet i sig. Lämnas det av en bank mot pant i bostaden räknas det som ett bolån och ger avdrag. Det är överbryggningslån utan säkerhet som regeringen pekar ut som icke avdragsgilla.

Lagens villkor, lån för lån

Varje låntyp har egna krav i lagen. De skiljer sig mer än tabellen visar.

• Bolån (6 b §). Lånet ska vara lämnat av ett kreditinstitut eller en kreditgivare med tillstånd att lämna bostadskrediter, mot panträtt i fast egendom, tomträtt eller bostadsrätt. En utländsk långivare med motsvarande verksamhet godtas om den står under betryggande tillsyn i sitt hemland. Byggnadskreditiv som ska omvandlas till bolån när bygget är klart räknas hit.
• Lån mot värdepapper (6 c §). Långivaren ska vara ett kreditinstitut eller ett värdepappersbolag. Säkerheten ska vara finansiella instrument som handlas på en reglerad marknad eller på en MTF-plattform inom EES, alltså en handelsplats som drivs vid sidan av börsen, eller andelar i en värdepappersfond eller specialfond. Skatteverket anser att en kapitalförsäkring inte uppfyller kravet.
• Pantbank (6 d §). Lånet ska komma från en pantbank med tillstånd. Du får avdrag trots att du inte är personligt betalningsansvarig, eftersom panten är den enda säkerheten.
• Fordon och båt (6 e §). Lånet ska finansiera själva köpet. Säljaren och långivaren ska båda vara näringsidkare, lånet ska ha fordonet eller båten som säkerhet och båda ska gå att identifiera i kreditavtalet. Ett fordon ska dessutom vara registrerat på dig eller en medlåntagare.

Kravet på köpet får två följder som är lätta att förbise. Ett lån du tar senare mot en bil du redan äger ger inget avdrag, eftersom det inte finansierar förvärvet. Säljer du bilen eller båten men har lånet kvar försvinner avdraget också, enligt Skatteverket.

Köper du bilen med ett vanligt privatlån räknas lånet som ett lån utan säkerhet. Skillnaderna mot andra billån går vi igenom i vår genomgång av billån.

För bolån gäller det omvända. Där räcker det att lånet lämnades mot pant. Vad pengarna går till spelar ingen roll. Ett utökat bolån ger avdrag även om pengarna används till en bil.

Den som tvingats sälja bostaden utan att kunna lösa hela skulden ska enligt propositionen ändå få dra av räntan på det som står kvar. Ett blancolån till en kontantinsats ger däremot inget, även om det gäller bostaden.

Så räknas skattereduktionen

Ränteutgifterna dras inte av från lönen. De hamnar i inkomstslaget kapital, där de först kvittas mot dina kapitalinkomster, till exempel en vinst när du sålt aktier. Det som blir kvar när räntorna är större än inkomsterna kallas underskott av kapital.

På underskottet får du en skattereduktion på 30 procent upp till 100 000 kr och 21 procent på resten, enligt 67 kap. 10 § inkomstskattelagen. Skatteverkets eget exempel är ett underskott på 130 000 kr, som sänker skatten med 36 300 kr. Gränsen gäller per person, så ett gemensamt lån delas mellan er.

Har räntorna i stället vägts upp av kapitalinkomster blir det inget underskott. Då sänker räntan skatten på vinsten, med samma 30 procent. Skatteverkets exempel är en vinst på 200 000 kr och 50 000 kr i bolåneränta, som ger ett överskott på 150 000 kr att skatta för.

Reduktionen kan aldrig bli större än den skatt du ska betala. Räcker skatten inte får du reduktion bara för den del det finns utrymme för.

Alla tal efter skatt på den här sidan förutsätter att skatten räcker och att underskottet är högst 100 000 kr, samma antagande som Finansinspektionen gör.

Så mycket av en räntekrona du betalar själv

Skattereduktionen betyder att staten står för en del av räntan. Hur stor del beror på låntypen och inkomståret.

Mellanåret 2025 halverades avdraget. Finansinspektionen sammanfattar det som att ”År 2025 kommer avdraget att vara hälften, det vill säga 15 respektive 10,5 procent”. För 2026 är stapeln för lånet utan säkerhet hel. Du bär hela räntan själv.

Vad förändringen kostar i kronor

Finansinspektionen har räknat på vad det slopade avdraget betyder för dem som redan har ett blancolån. Beräkningen utgår från lånebeloppet och den avtalade räntan den 31 december 2024, med samma antaganden som ovan.

Med myndighetens egna ord kommer ”Varannan låntagare med ett lån på mellan 250 000 och 500 000 kronor behöver betala ungefär 800 kronor mer i månaden i räntekostnader”. Räknat baklänges är 800 kr i månaden 9 600 kr om året, vilket är 30 procent av en årsränta på 32 000 kr. Till medianräntan 9 procent motsvarar det en skuld på omkring 355 000 kr.

Små lån märks knappt. Det är de stora som gör skillnad, men de flesta av dem hade redan tecknats. Nästan 70 procent av dem i Finansinspektionens stickprov som tog ett nytt blancolån på över 250 000 kr mellan 2020 och 2024 gjorde det före 2024. Reglerna gäller lånen oavsett när de togs, så de fick en kostnad som inte fanns när de skrev på.

Regeringen räknade med att förändringen berör lån på omkring 315 miljarder kronor. Det är ungefär 7 procent av hushållens skulder men omkring 15 procent av deras ränteutgifter. Lånen utan säkerhet står alltså för en drygt dubbelt så stor andel av räntan som av skulden. När avdraget är helt borta beräknas de offentliga finanserna förstärkas med 8,68 miljarder kronor om året.

Vår uträkning: medianlånet år för år

Finansinspektionens medianvärden för nya blancolån på 250 000 kr eller mer är en ränta på 9 procent och en löptid på 12 år. Vi har räknat på ett sådant lån som ett annuitetslån, där du betalar samma belopp varje månad medan räntedelen krymper och amorteringen växer. Sedan har vi följt skattereduktionen år för år.

Vår siffra för det första året ligger under Finansinspektionens median på 800 kr eftersom lånen är olika stora. Myndighetens median motsvarar som vi räknade ovan en skuld på omkring 355 000 kr, medan vårt lån är på 250 000 kr. Räntan sjunker dessutom för varje år som lånet betalas av, så bortfallet i kronor är störst i början.

Jämför lån på räntan efter skatt

När det ena lånet ger avdrag och det andra inte gör det säger den skyltade räntan inte längre vilket som blir billigast.

Ett lån med säkerhet kostar dig 70 procent av sin ränta efter skatt. Ett lån utan säkerhet kostar hela. Lånet med säkerhet kan därför ha en ränta som är 1,43 gånger så hög och ändå kosta lika mycket efter skatt. Tabellen visar var gränsen går.

Raden med 9 procent är Finansinspektionens medianränta för stora blancolån. Raden med 17 procent är den nivå som vartannat lån hos konsumentkreditinstituten låg över. Som jämförelse var den genomsnittliga rörliga räntan på nya bolån 2,73 procent i augusti 2026 enligt SCB, vilket blir 1,91 procent efter skattereduktionen.

Uträkningen gäller bara räntan. Avgifter måste du lägga till och jämföra på effektiv ränta.

Att flytta en skuld till bostaden sänker räntan och ger avdrag, men då står bostaden som säkerhet för något annat än boendet. Den avvägningen är större än skatten och hör till beslutet att samla lån. Vad det kostar i kronor, också om räntan stiger, räknar vi på i baka in lån i bolånet.

Samma gräns i USA, med ett nytt undantag för bilen

Sverige är inte ensamt om att skilja på konsumtionsränta och ränta på lån med säkerhet. I USA ger ränta på kreditkort och avbetalningar för privat konsumtion inget avdrag, enligt skattemyndigheten IRS, medan ränta på bolån gör det. För inkomståren 2025 till och med 2028 har USA dessutom infört ett avdrag på upp till 10 000 dollar om året för ränta på lån till en ny personbil. Lånet ska ha bilen som säkerhet och bilen ska vara slutmonterad i USA.

Tankegången liknar den svenska regeln för fordon. Avdraget följer köpet av en bestämd vara, inte lånet i sig.

Räkna på dina egna räntor

Fyll i vad du betalar i ränta på ett år. Verktyget räknar ut hur mycket skatten sänks, vad räntan kostar efter skatt och hur mycket mer du betalar än med reglerna som gällde före 2025.

Om du redan har ett lån utan säkerhet

Avtalet är detsamma som när du skrev på. Räntan har inte ändrats, men den kostar mer eftersom ingen del kommer tillbaka via skatten. Det finns tre sätt att möta det.

• Betala av snabbare. Varje krona du amorterar extra tar bort en ränta som inte längre ger något tillbaka. Du har alltid rätt att betala i förtid, vilket står i konsumentkreditlagen.
• Byta till ett lån med säkerhet. Räntan blir lägre och ger avdrag igen. Priset är att något du äger står som säkerhet. Vad det innebär för ett bolån förklarar vi i guiden om bolån.
• Pröva räntan på det lån du har. Den effektiva räntan på ett nytt privatlån kan vara lägre än den du fick för några år sedan. Räkna på total kostnad, inte månadsbelopp.

Finansinspektionen skriver att reglerna ”kan försvåra den ekonomiska situationen för redan högt skuldsatta hushåll”. Går betalningarna inte ihop är ett nytt lån inte lösningen. Då är kommunens budget- och skuldrådgivning kostnadsfri och kan hjälpa dig att få överblick.

Vanliga frågor